Calcolo tasse regime forfettario
Inserisci ricavi, gruppo di attività e contributi INPS versati: ottieni reddito lordo, imponibile, imposta sostitutiva e netto stimato. Il reddito è il ricavo per il coefficiente del gruppo, i contributi si deducono e l'aliquota è 0,15, oppure 0,05 nei primi cinque anni se ne hai i requisiti. Il calcolatore avvisa sulle soglie di 85.000 e 100.000 euro.
- In vigore dal Controllato il Fonte: Regime forfettario 2026: le novità, Festività nazionali e legge 190/2014 (regime forfettario), Legge 190/2014, art. 1, commi 54-89: regime forfettario, Legge 190/2014, allegato 4: coefficienti di redditività, Legge 207/2024, art. 1, commi 4-9 e 12, Legge 199/2025, art. 1, commi 3 e 27
Calcola le tasse
Coefficiente, deduzione e imposta
Imposta sostitutiva
3.930,00 €
| Voce | Importo |
|---|
Come si arriva al risultato
Gruppo e coefficiente
Tabella dell'Allegato 4 della legge 190/2014, con i codici ATECO 2007. Anche con i codici ATECO 2025 il coefficiente segue per ora questa tabella: se la tua visura riporta un codice ATECO 2025, cerca il gruppo per nome o usa il codice ATECO 2007 corrispondente.
- In vigore dal Controllato il Fonte: Regime forfettario 2026: le novità, Festività nazionali e legge 190/2014 (regime forfettario), Legge 190/2014, art. 1, commi 54-89: regime forfettario, Legge 190/2014, allegato 4: coefficienti di redditività, Legge 207/2024, art. 1, commi 4-9 e 12, Legge 199/2025, art. 1, commi 3 e 27
Esempio svolto
Ricavi di 40.000,00 €, coefficiente 0,78, contributi INPS di 5.000,00 €, aliquota del 15%.
- Reddito lordo40.000,00 € × 78% = 31.200,00 € (ricavi per il coefficiente di redditività)
- Contributi INPS− 5.000,00 € contributi versati
- Reddito imponibile31.200,00 € − 5.000,00 € = 26.200,00 €
- Imposta sostitutiva26.200,00 € × 15 ÷ 100 = 3.930,00 €
- Netto stimato40.000,00 € − 5.000,00 € − 3.930,00 € = 31.070,00 € (prima delle spese vere dell'attività)
Con l'aliquota ridotta del 5% (primi cinque anni, con i requisiti) lo stesso imponibile di 26.200,00 € dà un'imposta di 1.310,00 €.
Le soglie del regime
Il regime forfettario vale fino a certi limiti. Questi sono i valori in vigore il 17/10/2026, letti dalle regole del sito (controllate il 10/10/2026):
| Limite | Valore | Che cosa succede |
|---|---|---|
| Ricavi o compensi | 85.000,00 € | Se li superi esci dal regime dall'anno successivo. |
| Uscita immediata | 100.000,00 € | Se li superi esci dal regime subito, in corso d'anno. |
| Spese per il personale | 20.000,00 € | Limite massimo di spesa per lavoratori e collaboratori. Non è controllato dal calcolatore. |
| Reddito da lavoro dipendente o pensione | 35.000,00 € | Valore per il 2026; il limite ordinario è 30.000,00 €. Non è controllato dal calcolatore. |
Aliquote. L'imposta sostitutiva è del 15%, oppure del 5% nei primi cinque anni di attività se ne hai i requisiti. Sostituisce IRPEF e addizionali.
Contributi INPS. I contributi versati si deducono dal reddito lordo prima di applicare l'imposta. I loro importi dipendono dalla tua gestione INPS e dal reddito: il calcolatore non li stima, usa quelli che scrivi.
Metodo e fonti
Il reddito lordo è il ricavo moltiplicato per il coefficiente di redditività del gruppo di attività, fissato dalla L. 190/2014 allegato 4: per esempio 0,4 per il commercio, 0,78 per le attività professionali e 0,67 per le altre attività. Dal reddito lordo si deducono i contributi INPS versati, che inserisci tu, e sull'imponibile si applica l'imposta sostitutiva. Il limite per le spese di personale è di 20.000 euro.
Cosa non considera
- I contributi INPS non sono calcolati: li inserisci come versati.
- I requisiti per l'aliquota ridotta e per restare nel regime vanno verificati; lo strumento mostra solo gli avvisi sulle soglie dei ricavi.
- Non considera altri redditi, spese di personale né cause di esclusione dal regime.
Regole e calcolo controllati il 10 ottobre 2026.
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I risultati sono calcolati con le regole pubbliche indicate e hanno valore informativo. Per un uso formale confrontali con i documenti ufficiali o chiedi a un professionista.